Qu'est-ce que le blanchiment d'argent ?
Le blanchiment d'argent (ou blanchiment de capitaux) est le processus consistant à dissimuler l'origine de fonds obtenus par des activités criminelles — faisant apparaître de l'argent illégalement acquis comme légitimement gagné. Le GAFI (Groupe d'Action Financière) estime que 2 à 5 % du PIB mondial — soit environ 800 milliards à 2 000 milliards de dollars — est blanchi chaque année.
Les trois étapes du blanchiment d'argent
- Placement : introduction des produits criminels dans le système financier — dépôts d'espèces, fractionnement (décomposition de grandes sommes en dépôts plus petits), change de devises
- Stratification : création de distance entre les fonds et leur origine criminelle via des transactions multiples — virements internationaux, sociétés écrans, achats immobiliers, conversion en cryptomonnaies
- Intégration : réintroduction des fonds blanchis dans l'économie légale sous forme d'actifs apparemment propres
Cadre légal en France
Les obligations LCB-FT (Lutte Contre le Blanchiment et le Financement du Terrorisme) imposent aux entreprises assujetties de mettre en œuvre des contrôles KYC, des systèmes de surveillance des transactions et des procédures de déclaration de soupçon (DS) auprès de TRACFIN.
Implications pour les équipes finance et audit
Les équipes finance des entreprises non financières peuvent être impliquées dans des schémas de blanchiment via des fournisseurs fictifs, des transactions circulaires ou des paiements à des intermédiaires dans des juridictions à risque élevé. La solution conformité teste les contrôles internes conçus pour détecter ces patterns.
Blanchiment d'argent et Supervizor
Supervizor signale les patterns de transactions cohérents avec des indicateurs de blanchiment — volumes inhabituels de paiements vers des fournisseurs ressemblant à des sociétés écrans, décaissements à montants ronds, transactions avec des juridictions à risque élevé, et cycles rapides de fonds — sur 100 % de la population transactionnelle en continu.
Pages Supervizor associées
→ Conformité — contrôles LCB-FT et anti-fraude
→ Plateforme Supervizor — détection des transactions suspectes